English

Australian Retirement Trust

קרן סופראנואיישן אוסטרלית למטרות רווח לחברים, שהוקמה ממיזוג 2022 של QSuper ו-Sunsuper.

Australian Retirement Trust ‏(ART) היא קרן סופראנואיישן אוסטרלית למטרות רווח לחברים, שהוקמה כאשר QSuper ו-Sunsuper התמזגו ב-28 בפברואר 2022. היא מחזיקה ומשקיעה חסכונות פרישה עבור חברים באמצעות מוצרי צבירה והכנסה מפרישה. Australian Retirement Trust Pty Ltd היא הנאמן של הקרן. הקרן מדווחת על יותר מ-2.4 מיליון חברים ועל כ-370 מיליארד דולר אוסטרלי בחסכונות פרישה. [1][2][3]

היווצרות וקודמות

ART נוצרה באמצעות המיזוג של QSuper ו-Sunsuper. מקורותיה של QSuper מגיעים עד 1913, והיא שירתה עובדי ממשלת קווינסלנד; Sunsuper החלה ב-1987 כקרן רב-ענפית שבסיסה בקווינסלנד. המיזוג איחד את חברי שתי הקרנות לקרן סופראנואיישן אחת, ולא הקים את ART כבנק או כתוכנית הטבות פרישה ממשלתית. ART מתארת את עצמה כקרן למטרות רווח לחברים: היא אינה מחלקת רווחים לבעלי מניות. [1]

המיזוג הושלם ב-28 בפברואר 2022. בשלב זה דיווחה ART על יותר משני מיליון חברים ועל יותר מ-200 מיליארד דולר אוסטרלי בנכסים בניהול. נתונים אלה מתארים את גודלה בעת ההקמה ואין לבלבל אותם עם מדדים מאוחרים יותר של מספר החברים וחסכונות הפרישה. ART מזהה את בריסביין כמטה שלה ותיארה את פעילותה כבעלת נוכחות ארצית. [1][4]

המיזוג לא הפך כל חשבון חבר לזהה. ART ממשיכה לפרסם הצהרות גילוי מוצר נפרדות עבור חשבונות QSuper ו-Super Savings, כולל מסמכים עבור חשבונות צבירה ומוצרי הכנסה מפרישה. לכן יש להבין את תנאי המוצר, אפשרויות ההשקעה הזמינות, העמלות והסדרי הביטוח לפי החשבון הרלוונטי ומסמכיו, ולא לייחס אותם באופן אחיד לכל חברי ART. [5]

נאמנות ומסגרת רגולטורית

Australian Retirement Trust היא הקרן; Australian Retirement Trust Pty Ltd היא החברה המשמשת כנאמן שלה. הגשת דוח כספי מבוקר מזהה את מספר העסקים האוסטרלי של הקרן כ-60 905 115 063 ואת מספר החברה האוסטרלי של הנאמן כ-010 720 840. היא גם מתעדת את מספר רישיון השירותים הפיננסיים האוסטרלי של הנאמן כ-228975. מזהים אלה מבדילים בין קרן הסופראנואיישן של החברים לבין החברה המשפטית האחראית לניהולה ולפיקוחה. [3]

כמוסד סופראנואיישן מפוקח, ART פועלת במסגרת המפוקחת על ידי הרשות האוסטרלית לפיקוח על המערכת הפיננסית (APRA). APRA מבחינה בין ישות סופראנואיישן ניתנת לרישום, כגון קרן מפוקחת, לבין הישות המחזיקה ברישיון לפעול כנאמן שלה. גם ל-נציבות ניירות הערך וההשקעות האוסטרלית (ASIC) יש תפקיד במסגרת השירותים הפיננסיים; הגשת דוח הכספים של ART מתעדת את רישיון השירותים הפיננסיים האוסטרלי של הנאמן. תפקידי פיקוח אלה נבדלים מהחלטות הקרן עצמה בנוגע למוצרים, להשקעות ולשירותי חברים. [3][6]

ART מפרסמת דוחות שנתיים ודוחות כספיים שנתיים מאוחדים. דף הדוחות שלה מציג חומר המכסה שנות כספים מהקמת הקרן ועד 2025–26, לצד דוחות הנוגעים לנאמן ול-"pooled superannuation trust". דיווח שנתי מספק תיעוד מתוארך של פעילות ומצב כספי. זהו מדד שונה ממספר בלתי מתוארך בדף המבוא של הקרן, שעשוי להתעדכן עם שינוי מספר החברים והנכסים. [7]

חברות והיקף

המידע המבואי של ART מדווח על יותר מ-2.4 מיליון חברים ועל כ-370 מיליארד דולר אוסטרלי בחסכונות פרישה. אלה הם נתונים משוערים שדווחו על ידי הקרן, ולא סכום קבוע המוחזק עבור כל חבר בנפרד. הודעת המיזוג המקורית של הקרן דיווחה על היקף מצרפי קטן יותר בפברואר 2022; שתי קבוצות הנתונים מתייחסות לנקודות זמן שונות בתולדותיה. שינויים בגודלה המצרפי של קרן סופראנואיישן עשויים לשקף תוצאות השקעה, הפקדות, משיכות והעברות של חברים ונכסים בין קרנות. [2][4]

העברות מאוחרות יותר היו חלק מהתפתחותה של ART. בנובמבר 2023 הודיעה הקרן כי Commonwealth Bank Group Super התמזגה לתוך ART, ותיארה תוכנית בשווי 12.3 מיליארד דולר אוסטרלי ותוספת צפויה של 63,700 חברים. במאי 2024 הודיעה ART על השלמת מיזוגה עם AvSuper. הודעות אלה מתעדות עסקאות שהושלמו מסוימות; אין פירוש הדבר שכל החשבונות הועברו באותם תנאי מוצר. [8][9]

ART ו-Qantas Super התקשרו לאחר מכן בהסכם הנוגע למיזוג. בפברואר 2025 הודיעה ART כי הנאמנים חתמו על שטר העברת קרן יורשת, וציינה כי ההעברה נקבעה ל-29 במרץ 2025. יש להבין תאריך העברה שנקבע בהודעה זו כתוכנית מוצהרת, ולא, כשלעצמו, כהוכחה לכך שההעברה הושלמה באותו תאריך. [10]

חשבונות צבירה והשקעות

בחשבון צבירה, חסכונות הפרישה של חבר מושקעים בעוד שהפקדות ותשואות השקעה, בניכוי מסים, עמלות, עלויות וניכויים אחרים החלים על החשבון, משפיעים על היתרה. ART מציעה הסדר השקעה ברירת מחדל MySuper עבור חשבונות צבירה זכאים ב-Super Savings, וכן מאפשרת לחברים לבחור מבין אפשרויות השקעה. תפריט ההשקעות שלה מציין את Lifecycle Investment Strategy כאפשרות ברירת המחדל שלה ב-MySuper, ואומר כי האסטרטגיה משתנה ככל שהחבר מתבגר. ART גם מצהירה בנפרד שאסטרטגיה זו אינה זמינה לבעלי חשבונות QSuper. [11][12]

תפריט ההשקעות של ART כולל אפשרויות מגוונות, אפשרויות צמודות למדד ואפשרויות המתמקדות בסוגי נכסים מסוימים. בין הבחירות המפורטות נמצאות מניות אוסטרליות ובינלאומיות, נדל"ן, אגרות חוב ומזומן. אפשרות מגוונת משלבת סוגים שונים של נכסים, בעוד שאפשרות מסוג נכס יחיד מעניקה חשיפה ישירה יותר לסוג הנכס הנקוב. התפריט גם מבחין בין אפשרויות מנוהלות באופן פעיל לבין אפשרויות צמודות למדד. עצם קיומה של אפשרות בתפריט אינו מעיד שכל חבר מחזיק בה: הקצאת ההשקעה תלויה בחשבון החבר ובבחירותיו, או בברירת המחדל החלה. [11]

דוחות ההשקעה של הקרן מספקים מידע על אפשרויות Super Savings, כולל תשואות, אחזקות, מנהלי השקעות, הקצאות גאוגרפיות וחשיפת מטבע. ART מפרסמת גם מחירי יחידות ומידע על ביצועים. ההסבר שלה לגבי תשואות היסטוריות מציין כי חלק מהסדרות כוללות תשואות Sunsuper לפני המיזוג ב-2022 ותשואות ART לאחריו. הבחנה זו חשובה כאשר מפרשים תקופת ביצועים ארוכה יותר מקיומה של ART תחת שמה הנוכחי. תשואות עבר שפורסמו מתארות תוצאות היסטוריות, לא תוצאות עתידיות. [12][13]

ביטוח והכנסה מפרישה

ART מספקת הסדרי ביטוח באמצעות חשבונות סופראנואיישן. החומר שפורסם על ידה דן בכיסוי במקרה מוות, בכיסוי נכות מלאה וקבועה ובכיסוי אובדן כושר עבודה. כיסוי במקרה מוות עשוי לספק גמלה חד-פעמית לאחר מוות או, כאשר התנאים מתקיימים, במקרה של מחלה סופנית. כיסויי נכות ואובדן כושר עבודה עוסקים במצבים שונים הכרוכים באי-יכולת לעבוד. הזמינות והעלות של הכיסוי תלויות במסמכי המוצר הרלוונטיים ובנסיבות החבר; החזקת חשבון ב-ART אינה מלמדת שלחבר מסוים יש כל סוג של כיסוי. [5][14][15]

ART מציעה גם מוצרים שנועדו לשלם הכנסה לאחר שהחסכונות נצברו. מסמכי המוצר שפורסמו על ידה מבחינים בין חשבונות צבירה לבין חשבונות הכנסה ובין Lifetime Pension. הקרן מתארת חשבון Retirement Income כמספק תשלומים סדירים מחסכונות סופראנואיישן ואת ה-Lifetime Pension כמספק תשלומים לכל החיים. אלה הם הסדרים שונים: זרם הכנסה מבוסס-חשבון נשען על יתרת חשבון מושקעת, בעוד שה-Lifetime Pension מוצג כמוצר לתשלומים לכל החיים. התנאים והוראות המוצר החלים נקבעים במסמכי הגילוי הרלוונטיים. [5][16][17]

מקומה במערכת הסופראנואיישן

ART היא אחת מקרנות הסופראנואיישן המוסדיות הגדולות באוסטרליה, אך היא אינה רשות המס האוסטרלית, רגולטור זהירותי או בנק מקבל פיקדונות. היא משרתת חברים בתוך מערכת הסופראנואיישן של אוסטרליה באמצעות ניהול חשבונות, השקעת חסכונות פרישה משותפים והצעת הסדרי ביטוח והכנסה מפרישה מוגדרים. השילוב בין ההיסטוריות של QSuper ו-Sunsuper, משפחות החשבונות המתמשכות והעברות הקרנות המאוחרות יותר הופך את ההבחנה בין המוסד, הנאמן והמוצרים הספציפיים שלו לחשובה במיוחד. [1][3][5][6]

מקורות

  1. [1] FAQs about the QSuper and Sunsuper merger — Australian Retirement Trust

    מצוטט עבור: Merger date, predecessor histories, profit-for-members structure and Brisbane headquarters.

  2. [2] About us — Australian Retirement Trust

    מצוטט עבור: Fund-reported approximate membership and retirement savings.

  3. [3] Submit a copy of a registrable superannuation entity audited financial report — Australian Securities and Investments Commission

    מצוטט עבור: Fund ABN and trustee name, ACN and financial services licence number.

  4. [4] Biggest Merger In Super Industry Now Finalised — Australian Retirement Trust

    מצוטט עבור: Completion and reported scale of the February 2022 merger.

  5. [5] Important documents — Australian Retirement Trust

    מצוטט עבור: Separate QSuper and Super Savings product disclosure documents for accumulation and income products.

  6. [6] List of superannuation institutions — Australian Prudential Regulation Authority

    מצוטט עבור: APRA’s regulatory role and distinction between registrable superannuation entities and their licensees.

  7. [7] Annual Reports — Australian Retirement Trust

    מצוטט עבור: Availability and coverage of annual and financial reports.

  8. [8] ART delivers its largest corporate transition with Commonwealth Bank Group Super — Australian Retirement Trust

    מצוטט עבור: Reported completion and scale of the Commonwealth Bank Group Super transfer.

  9. [9] ART and AVSuper successfully complete merger — Australian Retirement Trust

    מצוטט עבור: Completion of the AvSuper merger.

  10. [10] Australian Retirement Trust to welcome Qantas Super — Australian Retirement Trust

    מצוטט עבור: Successor fund transfer deed and scheduled Qantas Super transfer date announced in February 2025.

  11. [11] Super investment options — Australian Retirement Trust

    מצוטט עבור: Default Lifecycle Investment Strategy and published investment-option categories.

  12. [12] Unit prices — Australian Retirement Trust

    מצוטט עבור: QSuper exclusion from the Lifecycle strategy and treatment of pre-merger Sunsuper returns.

  13. [13] Investment reports — Australian Retirement Trust

    מצוטט עבור: Types of investment-option information published by the fund.

  14. [14] Death insurance — Australian Retirement Trust

    מצוטט עבור: Nature of death and terminal-illness cover.

  15. [15] Insurance cover in your super — Australian Retirement Trust

    מצוטט עבור: Overview of insurance offered through superannuation accounts.

  16. [16] Our retirement income solutions — Australian Retirement Trust

    מצוטט עבור: Retirement Income accounts and Lifetime Pension as retirement-income streams.

  17. [17] Lifetime Pension — Australian Retirement Trust

    מצוטט עבור: Description of the fund’s lifetime-payment product.