English

פיקדונות לתקופה קצובה באוסטרליה

פיקדונות לתקופה קצובה באוסטרליה הם פיקדונות בנקאיים המוחזקים לתקופה מוסכמת בריבית קבועה, בדרך כלל עם גישה מוגבלת לפני מועד הפירעון והגנה אפשרית במסגרת Financial Claims Scheme.

פיקדון לתקופה קצובה באוסטרליה הוא חשבון בנק שבו לקוח מפקיד כסף אצל מוסד קבלת פיקדונות מורשה (ADI) לתקופה מוסכמת, בדרך כלל בריבית קבועה. בתמורה לויתור על גישה רגילה לכספים עד מועד הפירעון, המפקיד מקבל ריבית בהתאם לתנאי המוצר. פיקדונות לתקופה קצובה באוסטרליה מכוסים, כאשר הם זכאים לכך, במסגרת Financial Claims Scheme, בכפוף למגבלת הסכום לכל מחזיק חשבון. [1][2]

מבנה וספקים

פיקדונות לתקופה קצובה מוצעים על ידי בנקים, איגודי אשראי וחברות בנייה, שהם סוגים של ADIs. בדרך כלל מפקיד מסכים ליתרת פתיחה, לתקופה ולשיעור ריבית בעת הקמת המוצר. מידע לצרכנים שמפרסם Moneysmart של ASIC מתאר את התקופות המקובלות כטווח שבין חודש אחד לחמש שנים, אף כי התקופות הזמינות ודרישות ההפקדה המינימליות נקבעות בידי הספקים השונים ועשויות להשתנות בין מוצרים. [1]

המבנה בריבית קבועה מבדיל פיקדון לתקופה קצובה מחשבון חיסכון רגיל לפי דרישה, שבו הספק עשוי לשנות את שיעור הריבית והלקוח יכול בדרך כלל לגשת לכסף ביתר קלות. בפיקדון לתקופה קצובה, הריבית בדרך כלל קבועה לתקופה המוסכמת. לכן החזקה של הפיקדון עד מועד הפירעון הופכת את שיעור הריבית לצפוי יותר, אך הכספים נזילים פחות במהלך התקופה. [1]

פיקדון לתקופה קצובה הוא התחייבות פיקדון של המוסד, ולא בעלות במניות בספק. הוא גם נבדל מהשקעות שעשויות להיות משווקות כחלופות דמויות פיקדון, לרבות חלק מהאג"ח או מוצרים של אשראי פרטי. Moneysmart ממליץ לבדוק שהספק הוא ADI ושהמוצר המוצע הוא פיקדון לתקופה קצובה אמיתי; לחלופות כאלה עשויים להיות סיכונים שונים והן עשויות שלא להיות מכוסות במסגרת Financial Claims Scheme. [1]

ריבית וסידורי תשלום

שיעור הריבית נקבע לתקופה, בעוד שהשיטה ומועד תשלום הריבית תלויים במוצר. ספק עשוי להציע אפשרויות כגון תשלום במועד הפירעון או במרווחי זמן, ועשוי להחיל שיעורים שונים על תקופות שונות או על סכומי הפקדה שונים. תנאי המוצר הרלוונטיים מגדירים כיצד מחושבת הריבית וכיצד היא משולמת. לכן, השוואות כוללות יותר משיעור הריבית השנתי המוצג בכותרת: על המפקיד להביא בחשבון גם את אורך התקופה, תדירות התשלום, דרישות יתרת מינימום, הגדרות החידוש וכל תנאי הנוגעים לגישה. [1]

הריבית עשויה להיות משולמת לחשבון עו"ש מקושר במקום להתווסף לפיקדון המקורי. Moneysmart מציין כי אף שרוב הפיקדונות לתקופה קצובה אינם גובים דמי פתיחה או דמי ניהול חשבון, ייתכן שלחשבון המקושר יהיו דמי עמלות משלו. האופן שבו מטפלים בריבית משפיע גם על השאלה אם היא נותרת מושקעת וממשיכה לצבור ריבית. חלק מהפיקדונות לתקופה קצובה משתמשים בריבית פשוטה ולא בריבית דריבית. [1][3]

הריבית הקבועה יוצרת ודאות לגבי השיעור החוזי במהלך תקופת הפיקדון, אך אינה מבטיחה שהתשואה תשמור על כוח הקנייה. האינפלציה עשויה לעלות מהר יותר מן הריבית שהתקבלה. יש גם להבחין בין סכום הריבית הנומינלי לבין התשואה לאחר מס, משום שתושבי אוסטרליה בדרך כלל חייבים לדווח על ריבית מפיקדונות כהכנסה. [4]

גישה לפני מועד הפירעון

הכספים בפיקדון לתקופה קצובה בדרך כלל מחויבים עד למועד הפירעון המוסכם. ייתכן שגישה מוקדמת לא תהיה אפשרית, או שתדרוש הודעה מוקדמת ותגרור עמלה, ריבית מופחתת או התאמה אחרת בהתאם לתנאי הספק. Moneysmart מזהיר כי עשויות לחול עמלות או ריבית מופחתת אם מושכים כסף מוקדם. על לקוחות לעיין בתנאי המוצר הספציפיים לפני פתיחת החשבון, שכן כללי שחרור מוקדם עשויים להשתנות. [1]

מגבלת הגישה הזו היא פשרה מרכזית של המוצר: היא עשויה לספק ריבית קבועה אך הופכת את הכסף לפחות מתאים להוצאות שעשויות להתעורר באופן בלתי צפוי. מפקיד הבוחר תקופה מסוימת צריך בדרך כלל להביא בחשבון את האפשרות שהכספים יידרשו לפני מועד הפירעון. [1]

מועד פירעון וחידוש

במועד הפירעון, הפיקדון המקורי וכל ריבית המגיעה עליו מטופלים בהתאם לתנאי החשבון ולהוראות שניתנו לספק. המפקיד עשוי לקבל את התמורה לחשבון ייעודי, למשוך את הכספים או להסדיר פיקדון לתקופה קצובה נוספת. חלק מהמוצרים עשויים לאפשר גלגול אוטומטי אם לא התקבלה הוראה מהמוסד; שיעור החידוש והתקופה החדשה עשויים להיות שונים מההסדר המקורי. לכן, הודעת הפירעון, מועד החידוש והמועד האחרון לשינוי ההוראות הם פרטי מוצר רלוונטיים. [5]

רשות ניירות הערך וההשקעות האוסטרלית בחנה בעבר גילויים בנוגע לפיקדונות לתקופה קצובה ולנהלי גלגול ברירת מחדל. הסקירה שלה משנת 2013 דנה בסיכון שפיקדון יתגלגל אוטומטית משיעור גבוה לשיעור נמוך יותר בלי שהמפקיד יהיה מודע דיו לשינוי. דוח זה מתייחס לשוק ולנהלי הגילוי שנבחנו אז; יש לבדוק ישירות מול הספק את תנאי המוצר וההודעות הנוכחיים. [5]

Financial Claims Scheme

פיקדונות זכאים בדולרים אוסטרליים ב-ADIs אוסטרליים המאוגדים באוסטרליה עשויים להיות מוגנים במסגרת Financial Claims Scheme ‏(FCS) של ממשלת אוסטרליה אם התוכנית מופעלת לאחר כישלון של מוסד. המגבלה הנוכחית היא 250,000 דולר אוסטרלי לכל מחזיק חשבון בכל ADI זכאי. פיקדונות לתקופה קצובה הם בין סוגי חשבונות הפיקדון שהתוכנית מכסה. [2]

המגבלה חלה על כלל הפיקדונות הזכאים של מחזיק החשבון באותו ADI, ולא בנפרד על כל חשבון. כתוצאה מכך, פיקדון לתקופה קצובה של לקוח מצטרף יחד עם פיקדונות זכאים אחרים שהלקוח מחזיק באותו מוסד לצורך חישוב המגבלה. התוכנית אינה חלה על חשבונות פיקדון המחזיקים כספים במטבע חוץ, לפי APRA. [2]

זהות ה-ADI חשובה כאשר קבוצה פיננסית משתמשת בכמה מותגים. חומרי ההגנה על פיקדונות של APRA מזהים את הכיסוי לפי מוסד, ורשימת ה-ADIs המכוסים שלה מסבירה ש-ADI יחיד עשוי להציע חשבונות תחת שמות מסחריים שונים. לקוחות הבוחנים את הכיסוי צריכים לזהות את ה-ADI המשפטי מאחורי המותג ולהשתמש במידע הרשמי של APRA במקום להניח ששמות מותג שונים מייצגים בהכרח מגבלות כיסוי נפרדות. [6]

ה-FCS הוא רשת ביטחון ממשלתית לפיקדונות זכאים, ולא הבטחה שכל המוצרים המתוארים כ"פיקדונות לתקופה קצובה" מוגנים. המסגרת של APRA חלה על חשבונות זכאים ב-ADIs מכוסים. מוצרים שהונפקו בידי גופים שאינם ADIs מכוסים, או מוצרים שהם השקעות ולא פיקדונות בנקאיים, עשויים להימצא מחוץ להגנה הזו. [1][2]

טיפול מסי

יחידים תושבי אוסטרליה בדרך כלל חייבים לדווח על הכנסות ריבית מחשבונות במוסדות פיננסיים ומפיקדונות לתקופה קצובה בדוחות המס שלהם. רשות המסים האוסטרלית מציינת כי ריבית מפיקדון לתקופה קצובה מדווחת בשנה שבה היא נזקפת, מתקבלת או מוחלת או מטופלת בשם המפקיד. במקרים רבים פירוש הדבר הוא השנה שבה הפיקדון מגיע לפירעון. [4]

אם מפקיד בוחר לגלגל את הפיקדון, או שהמוסד משקיע אותו מחדש אוטומטית במועד הפירעון, רשות המסים האוסטרלית אומרת כי הריבית שנצברה חייבת בדיווח בתאריך הגלגול או ההשקעה מחדש. לכן, מועד המס עשוי להיות רלוונטי גם כאשר הכספים אינם מועברים לחשבון שוטף. נסיבות אישיות, סטטוס תושבות והסדרי בעלות עשויים להשפיע על חובות המס, ולכן אין לראות בכלל הכללי ייעוץ מס אישי. [4]

השוואה וטרמינולוגיה

השוואות בין מוצרים מתייחסות בדרך כלל לשיעור הריבית המוצע לצד תקופת הפיקדון, סכומי ההפקדה המינימליים והמקסימליים, אפשרויות תשלום הריבית, תנאי גישה מוקדמת, עמלות בחשבונות מקושרים, ונהלי הפירעון והגלגול. יש להתאים גם את התקופה לצפי של מועד הצורך של המפקיד בכספים. שיעור גבוה יותר לתקופה ארוכה יותר אינו מבטל את מגבלת הגישה ואינו קובע את התשואה לאחר מס ולאחר התאמת אינפלציה. [1][3]

באוסטרליה, המונח "term deposit" מתאר מוצר פיקדון המוצע בידי ADI; הוא אינו קובע כשלעצמו שספק או מוצר מסוימים זכאים להגנת FCS. APRA היא הרשות הפיקוחית האחראית לניהול התוכנית אם היא מופעלת, בעוד ש-Moneysmart של ASIC מספק מידע לצרכנים על אופן הפעולה של פיקדונות לתקופה קצובה. [1][2]

מושגים פיננסיים אוסטרליים קשורים כוללים את Financial Claims Scheme, הרשות האוסטרלית לפיקוח זהיר, רשות המסים האוסטרלית, שיעור המזומנים האוסטרלי ו-הדולר האוסטרלי.

מקורות

  1. [1] Term deposits — ASIC Moneysmart

    מצוטט עבור: Defines term deposits, identifies providers and usual term range, fixed-rate features, limited early access, possible early-withdrawal fees or reduced interest, general fees, and cautions about products marketed as alternatives.

  2. [2] Financial Claims Scheme: Banks, building societies and credit unions — Australian Prudential Regulation Authority

    מצוטט עבור: States the A$250,000 per-account-holder-per-eligible-ADI limit, confirms term deposits are covered account types, and notes foreign-currency deposit accounts are not covered.

  3. [3] Compound interest — ASIC Moneysmart

    מצוטט עבור: Explains the distinction between simple and compound interest and notes that some term deposits use simple interest.

  4. [4] Investment income — Australian Taxation Office

    מצוטט עבור: States that Australian residents must declare interest income and explains the timing for declaring interest on term deposits, including rollover or reinvestment at maturity.

  5. [5] Report 353: Further review of term deposits — Australian Securities and Investments Commission

    מצוטט עבור: Discusses default rollover and the potential for a term deposit to renew at a lower rate without the investor being conscious of the change.

  6. [6] List of authorised deposit-taking institutions covered under the Financial Claims Scheme — Australian Prudential Regulation Authority

    מצוטט עבור: Identifies covered ADIs and explains that protected accounts may be offered using trading names distinct from the legal ADI.