English

קרן השתלמות

קרן השתלמות היא אפיק חיסכון בינוני-טווח עם הטבת מס משמעותית, שהפך לאחד מאפיקי ההשקעה הפופולריים בישראל.

קרן השתלמות היא אפיק חיסכון בינוני-טווח ישראלי בעל הטבת מס משמעותית: רווחי ההון על הפקדות עד תקרה שנתית פטורים ממס, בתנאי שהכספים נעולים לשש שנים לפחות.[1] אף שהמוצר נוצר ב-1962 למימון השתלמויות מורים, הוא משמש כיום ככלי השקעה כללי.[2]

אופן הפעולה

שכירים מפקידים בדרך כלל 2.5 אחוזים מהשכר והמעסיק מוסיף 7.5 אחוזים, עד התקרה המוכרת. עצמאים רשאים להפקיד עד תקרה שנתית נפרדת ולנכות חלק מההפקדה כהוצאה. לאחר שש שנים (שלוש לעצמאים) הכסף הופך נזיל, והרווחים על הפקדות מזכות פטורים ממס רווחי הון בשיעור 25 אחוזים.[1]

מסלולי השקעה

כספי קרנות ההשתלמות מנוהלים בבתי השקעות ובבנקים במסלולים ממסלול כספי ועד מנייתי, בדומה למסלולי קופת הגמל. ניתן לעבור בין מסלולים ומנהלים ללא אירוע מס.[3]

פיקוח

המוצר מפוקח על ידי רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון, ולא על ידי רשות ניירות ערך.[3]

מקורות

  1. [1] Capital Market, Insurance and Savings Authority — Israeli Government מקור ראשוני

    מצוטט עבור: פטור ממס רווחי הון עד תקרה שנתית לאחר נעילה של שש שנים

  2. [2] קרן השתלמות — Wikipedia (Hebrew)

    מצוטט עבור: נוצרה ב-1962 למימון השתלמויות מורים

  3. [3] Capital Market, Insurance and Savings Authority — Israeli Government מקור ראשוני

    מצוטט עבור: מפוקחת על ידי רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון